Опубликовано в ноябре 1999 г.

По всем вопросам относительно переиздания обращаться в

Информационное бюро Тасис,

Настоящее издание подготовлено Проектом Тасис – ЕС “Стратегия развития сельской кредитной кооперации и пилотные проекты”, который осуществляет компания АБГ ГмбХ. Все выводы, заключения, и интерпретации, излагаемые в данном документе, принадлежат исключительно Подрядчику и никоим образом не являются отражением политики и точки зрения Европейской Комиссии.

Что такое Тасис?

Тасис – это программа, разработанная Европейским Союзом для Новых Независимых Государств и Монголии, в целях содействия развитию гармоничных и прочных экономических и политических связей между Европейским Союзом и этими странами-партнерами.

Цель Программы состоит в поддержке усилий стран партнеров по созданию обществ, основанных на политической свободе и экономическом процветании.

Тасис идет к этой цели путем предоставления субсидий (безвозмездного финансирования) для пердачи ноу-хау, оказывая поддержку процессу перехода к рыночной экономике и демократическому обществу. В течение первых четырех лет своей деятельности, т.е. с 1991 по 1994 гг., Тасис безвозмездно предоставил 1 757 миллионов ЭКЮ.

Тасис передает ноу-хау, которым располагают государственные и частные организации самого широкого спектра, в форме оказания консультативного содействия и профессиональной подготовки, создания правовой и нормативной базы, межддународных сетевых структур, пилотных (экспериментальных) проектов.

Кроме того, Тасис содействует развитию связей и прочных отношений между организациями в странах-партнерах и Европейским Союзом с целью расширения понимания демократии и социально-экономической системы, ориентированной на рынок.

В настоящее время в связи с отсутствием доступа фермеров, мелких предпринимателей и владельцев личных подсобных хозяйств к финансовым ресурсам, все большее распространение получает новая форма организации финансово-кредитной деятельности на селе – сельские кредитные кооперативы (сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы), основной деятельностью которых является мобилизация сбережений членов кооператива, привлечение заемного капитала и использование этих средств для выдачи кредитов членам кооператива, в первую очередь на производственные цели.

Цель данного пособия – помочь организаторам сельского кредитного кооператива в решении следующих вопросов:

1. С чего надо начинать создание кредитного кооператива ?
1. Какие основные мероприятия необходимо провести в период организации кооператива ?
1. Как правильно подготовить документы для регистрации ?

Прежде чем приступить к ответам на эти вопросы, рассмотрим, что же такое сельский кредитный кооператив (СКК), какие операции он может осуществлять, чем он отличается от других финансовых структур, и прежде всего коммерческих банков, кто может быть членом сельского кредитного кооператива.

Сельский кредитный кооператив (СКК) – это добровольное объединение граждан (и/или юридических лиц) на основе членства, проживающих и/или ведущих свою хозяйственную деятельность в сельской местности, создаваемое в целях удовлетворения финансовых потребностей своих членов.

Кредитные кооперативы образуются для кредитования и сохранения сбережений своих членов

Деятельность кредитных кооперативов строится на принципах кооперативного движения, но поскольку кредитный кооператив действует в особой сфере – финансовой, наиболее важное значение приобретают следующие принципы:

Перечень данных принципов был принят в 1995 году на Манчестерском Конгрессе Международного Кооперативного Альянса (МКА), Всемирной организации кооперативов.

Во всем мире разработаны различные типы и модели организаций взаимопомощи, предоставляющих финансовые услуги. Далее предлагается краткое описание главных признаков некоторых видов подобных организаций.

Модель Общинных банков воспринимает общину как единое целое. Согласно такой модели создаются полуофициальные или официальные учреждения, через которые распределяются микрофинансы. Подобные учреждения обычно формируются при активной поддержке со стороны негосударственных и других организаций, которые также обучают членов сообщества в сфере финансовых операций такого общинного банка. Данные учреждения могут привлекать сбережения и осуществлять другие проекты с целью получения прибыли, которые предусмотрены их структурой. Во многих случаях общинные банки являются частью более крупных общественных программ развития, использующих финансы в качестве стимула к действию.

Сельские банки являются кредитно-сберегательными ассоциациями, объединяющими жителей села. Обычно они состоят из 25-50 физических лиц с низким уровнем доходов, которые стремятся к повышению своего жизненного уровня через открытие своего собственного дела. Первоначальный заемный капитал может поступать в сельский банк из внешнего источника, однако члены банка сами осуществляют управление им: они определяют круг членов, избирают правление, утверждают устав, выдают займы частным лицам, принимают платежи и сбережения. Займы таких банков обеспечены не товарами или имуществом, а моральной гарантией: обещанием того, что за каждым индивидуальным займом стоит определенная группа.

Кредитно-сберегательные ассоциации (Кассы взаимопомощи) по своей сути являются группой физических лиц, которые объединяются, чтобы делать регулярные цикличные взносы в общий фонд, которые затем выдаются в качестве совокупной суммы каждому члену такой ассоциации по очереди. Например, группа из 12 человек может делать взносы в размере 1000 руб. ($33 США) в месяц в течение 12 месяцев. Собранная сумма в 12000 руб. каждый месяц выдается одному члену. Таким образом, один член ассоциации “дает в долг” деньги другим членам посредством ежемесячных взносов. После получения совокупной суммы с приходом своей очереди (т.е. очереди “взять в долг” деньги у группы), он выплачивает эту сумму в виде последующих ежемесячных взносов. Решение о том, кто получает совокупную сумму денег, принимается общим согласием, через лотерею, конкурсы или другими путями.

Кредитный союз является уникальной самоуправляемой и самостоятельной финансовой организацией. Он создается и состоит из членов определенной группы или организации, которые сообща стремятся к накоплению своих средств и предоставлению друг другу ссуд по разумным процентным ставкам.

Членами такого союза являются люди, связанные между собой в некоей общей сфере: работающие у одного работодателя, являющиеся прихожанами одной церкви или членами одного профсоюза и т.д.; либо проживающие/работающие в одной общине. Членство в кредитном союзе доступно всем, кто принадлежит к данному кругу, вне зависимости от национальности, религии, этноса или мировоззрения.

Кредитный союз - это демократическая, неориентированная на прибыль, финансовая организация, принадлежащая своим членам. Управление такими союзами осуществляется самими членами, которые имеют право голоса при избрании правления и представителей комитетов.

Кооператив - это независимое объединение лиц на добровольных началах с целью удовлетворения своих экономических, социальных и культурных потребностей через создание совместного, демократически управляемого предприятия. Некоторые кооперативы обладают полномочиями осуществлять финансовые и сберегательные услуги для своих членов.

В данном случае целевая группа формирует “ассоциацию”, через которую начинается прохождение микрофинансов и проведение других операций, которые могут включать также мобилизацию сбережений. Ассоциации или группы могут состоять из молодежи, женщин; они могут формироваться по политическим/ религиозным/культурным убеждениям; могут организовывать структуры поддержки микро-предприятиям и решать другие вопросы, связанные с рабочими процессами.

В некоторых странах “ассоциация” может быть юридическим лицом, что дает ей определенные преимущества, такие как сбор взносов, страхование, налоговые льготы и другие защитные меры.

Важно различать следующие типы СКК, поскольку это связано с определением их правового статуса и вопросами налогообложения.

Тип (3) Кооперативный банк - это банк, предоставляющий полный пакет услуг, в том виде в каком он существует в Западной Европе. В качестве примеров можно привести кооперативные банки типа Raiffeisen в Западной Европе, Rabobank - в Нидерландах, банки Volks- und Raiffeisen - в Германии, Credit Agricole и Credit Mutuelle - во Франции. Их членами могут быть как физические, так и, в некоторых случаях, юридические лица. На первичном уровне они организуются в соответствии с кооперативными принципами и действуют самостоятельно в рамках интегрированной системы всей страны. Они попадают под юрисдикцию законов о банковском контроле. В России еще нет сельских кооперативных банков, тем не менее, они могут постепенно появиться на областном уровне.

Тип “Фермерский кредитно-маркетинговый кооператив”. Здесь необходимо различать изначально кредитные кооперативы, предоставляющие только финансовые услуги, и те, которые также занимаются сбытом сельхозпродукции и поставками сельхозматериалов.

Комбинированные сельские кредитно-маркетинговые кооперативы имели большое значение на первоначальной стадии развития фермерской кооперации на селе в Европе (в некоторых странах), некоторые из них все еще действуют, например, в сельской местности Германии. Функции кредитования и маркетинга выполняются строго раздельно, но объединены под крышей одного сельского кооператива. Однако, тенденция последних 40 лет была такова, что эти два вида операций стали проводиться как две разные формы бизнеса. Тем не менее, тесная взаимосвязь между функциями кредитования и маркетинга продукции способствовала улучшению пакета фермерских/сельских услуг и существенно сократила финансовый риск.

Исторические показатели и ориентация на собственные силы. Анализируя широкий спектр кредитных кооперативов в России, необходимо различать кооперативы, которые только что начали свою деятельность, и те, которые уже несколько лет успешно работают со 100% возвратом платежей.

Другим важным аспектом является степень ориентации на собственные силы. Мы отметили, что некоторые СКК, в основном, ожидают государственную помощь, в то время как другие занимаются накоплением своих собственных ресурсов. Исходя из международного опыта, было замечено, что в тех СКК, которые надеются на государственную поддержку и дотации (кооперативы, ориентированные на поддержку извне), уровень возврата кредитов обычно низкий, в то время как у тех, которые мобилизовали свои собственные ресурсы, уровень возврата кредитов высокий и есть перспективы роста.

Второе. Это организация со статусом юридического лица. Юридическим лицом называют организацию, которая обладает рядом признаков, позволяющих ей самостоятельно участвовать в гражданском обороте, т.е прежде всего в товарно-денежных отношениях: приобретать, арендовать, продавать, менять имущество, предоставлять и брать займы, заключать иные договора, иметь свою эмблему, отстаивать в суде свои права и репутацию и т.д. В гражданском праве обычно выделяют четыре признака юридического лица: организационное единство, имущественная обособленность, самостоятельная имущественная ответственность и способность выступать в суде от собственного имени.

Организационное единство кредитного кооператива заключается в четкой и целостной системе внутренних взаимоотношений, системе органов управления кредитным кооперативом. Организационное единство закрепляется уставом кооператива и другими учредительными документами.

Имущество кредитного кооператива как юридического лица обособляется не только от имущества других лиц, но и от имущества его членов-пайщиков, которые, передавая кооперативу свои денежные средства, разрешают тем самым кредитному кооперативу как единому целому (как организации) владеть, пользоваться и распоряжаться этими средствами. Таким образом, деньги, переданные в кредитный кооператив в качестве паевых взносов – это собственность кооператива как единого целого, как самостоятельного субъекта права, а не собственность его членов. В связи с этим, кооператив имеет самостоятельную имущественную ответственность, и его представители, действующие на основании устава или доверенности, защищают его интересы перед третьими лицами и в суде.

Третье. Кредитный кооператив – это некоммерческая организация. Все юридические лица (согласно статье 50 Гражданского кодекса Российской Федерации) подразделяются на коммерческие, т.е. преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, и некоммерческие, т.е. не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность, но лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствует этим целям.

Четвертое. Сельский кредитный кооператив имеет статус потребительского (в отличие от производственного) кооператива в соответствии со ст.116,213,48,50 ГК РФ, и на него распространяются нормы о солидарной субсидиарной ответственности членов по обязательствам кооператива.

Пятое. В соответствии с действующим законодательством (до принятия федерального закона “О сельской кредитной кооперации”) кредитные кооперативы на селе могут создаваться в соответствии с Федеральным законом “О сельскохозяйственной кооперации”.

Основной целью кредитного кооператива является взаимное кредитование своих членов (пайщиков) на основе собранного паевого фонда и других ресурсов.

Кредитный кооператив осуществляет следующие основные виды деятельности:

• выдача займов членам кооператива,
• сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива,
• размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в государственные ценные бумаги,
• оказание финансовых услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами,
• оказание консультационных и иных услуг своим членам, не противоречащих действующему законодательству.

Кредитный кооператив не имеет права участвовать в операциях биржевого финансового рынка.

Деятельность, направленная на получение прибыли, должна проводиться только в том случае, если она служит достижению главной цели СКК.

Кредитный кооператив существенно отличается от коммерческого банка.

Во-первых, по цели своей деятельности. В отличие от банковских структур кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Основной целью его деятельности является не извлечение возможно большей прибыли, а оказание как можно более дешевых кредитно-финансовых услуг своим членам с целью развития их хозяйственной деятельности и повышения материального благосостояния. Доход кооператива – полученные проценты по выданным займам. Одна часть дохода расходуется на текущие нужды кооператива, на формирование резервного и других фондов, другая часть используется для начисления процентов на паевой капитал.

Целью деятельности кооператива не является извлечение прибыли также потому, что члены кредитного кооператива – не только вкладчики, но и кредиторы, они же – и владельцы, и делопроизводители, они также контролируют использование средств кооператива и полностью разделяют ответственность за его деятельность. Таким образом, члены кооператива несут солидарную ответственность за финансовые риски кооператива, совместно решая, кому предоставлять кредиты и в каком объеме, а также как использовать временно свободные денежные средства.

В этом – главное отличие кредитного кооператива от коммерческого банка.

Основная цель деятельности коммерческого банка – максимальное извлечение прибыли. Для этого используются финансовые ресурсы физических и юридических лиц, являющихся не владельцами банка, а лишь его клиентами, которые не могут контролировать использование банком их средств. Банк, с целью извлечения максимальной прибыли, рискует денежными средствами клиентов, не спрашивая их разрешения. Таким образом, клиенты банка, не имея возможности влиять на деятельность банка, полностью разделяют с ним все финансовые риски.

Во-вторых, по способу управления. Высший орган управления кооперативом – общее собрание членов кооператива (пайщиков). В кредитном кооперативе действует один из главных принципов кооперации – демократический принцип: один человек – один голос, независимо от доли пайщика в паевом капитале кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает Правление кооператива и Председателя. Управление кооперативом осуществляется в интересах его членов, что предполагает улучшение экономического и социального положения каждого члена кооператива.

Член кооператива не может получить заем, превышающий определенный процент от паевого капитала кооператива, устанавливаемый общим собранием. Данное ограничение преследует две цели: во-первых, большее число членов кооператива может воспользоваться займом, и во-вторых, использование кредитных ресурсов в различных целях уменьшает общий риск. Невозврат займа – это потеря средств кредитного кооператива, уменьшение его паевого капитала. Поэтому при принятии решения о выделении займа какому-либо члену кооператива необходимо учитывать для каких целей предполагается использовать заем, репутацию и кредитоспособность заемщика, а также какого рода обеспечение и гарантии предложены заемщиком.

Управление банком осуществляется ограниченным кругом акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, они же получают основную часть прибыли коммерческого банка.

В-четвертых, набором осуществляемых финансовых операций. Согласно Федеральному закону “О банках и банковской деятельности” кредитный кооператив первого уровня не может осуществлять банковские операции, такие как:

• привлечение денежных средств во вклады (до востребования и на определенный срок) физических и юридических лиц, не являющихся членами кооператива;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий.

Четкое разграничение положений о кредитной организации и потребительском кредитном кооперативе имеет принципиальное значение при формировании учетной политики сельского кредитного кооператива, его взаимоотношений с налоговой системой.

При возникновении потребности в осуществлении банковских операций для ведения расчетов кооператива с членами кооператива и сторонними организациями, сельский кредитный кооператив заключает договор с банком на банковское обслуживание, как любая другая хозяйственная организация.

При этом необходимо отметить, что чисто деловая техническая сторона реализации кредитно-финансовой деятельности в кредитном кооперативе должна быть такой же как и в коммерческой банковской структуре. Особенно это касается бухгалтерского учета, делопроизводства, корректности в осуществлении кредитно-финансовых операций, точности выполнения членами принятых на себя обязательств.

Для успеха кооперативного дела в высшей степени важен уровень квалификации персонала кооператива. Важно, чтобы качество проведения деловой и технической стороны кредитно-финансовых операций было не ниже, чем в банковских структурах. Только при таких условиях можно обеспечить эффективную работу кредитного кооператива.

Прежде чем приступить к созданию сельского кредитного кооператива, необходимо тщательно изучить правовые основы его деятельности.

В настоящее время специальный закон, регулирующий деятельность сельских кредитных кооперативов, находится в стадии разработки. В связи с этим, в своей деятельности сельские кредитные кооперативы опираются на следующие законодательные акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации
1. Федеральный закон “О сельскохозяйственной кооперации”
1. Областные законодательные акты (например, закон “О сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативах в Волгоградской области”).

Гражданский кодекс РФ не содержит прямых положений о сельских кредитных кооперативах и о кредитных кооперативах вообще, но предполагает возможность их создания как разновидности потребительского кооператива (ст.116). Потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан (и юридических лиц) на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (ст.116, п.1).

Гражданский кодекс РФ определяет потребительские кооперативы как некоммерческие организации (ст.50, п.3). Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствует этим целям (ст.116, п.5). Финансовый результат, полученный потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, законом рассматривается как доход потребительского кооператива, но не прибыль. Доходы, полученные потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, осуществляемой кооперативом в соответствии с законом и уставом, распределяются между его членами (ст.116, п.5). Доход, как правило, направляется на развитие деятельности и распределяется между кооперативом и его членами на основе положений, принятых уставом кооператива. Равнозначно в потребительском кооперативе не формируются убытки. Члены потребительского кооператива обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов.

Как видно из изложенного, ГК РФ, допускает образование и функционирование сельских кредитных кооперативов, но в то же время не учитывает их специфику как кредитных учреждений.

Федеральный закон “О сельскохозяйственной кооперации” в большей мере отвечает целям и задачам кредитной кооперации на селе. Закон определяет, что кредитные кооперативы образуются для кредитования и сбережения средств членов данных кооперативов (ст.4, п.8). Статья 6 данного закона определяет правомочия сельскохозяйственного кооператива привлекать заемные средства, а также выдавать денежные кредиты и авансы членам кооператива. Эти виды деятельности направлены на достижение основной цели деятельности кооператива и имеют некоммерческую основу. Кроме того, этот закон определяет право включения в кооператив как физических, так и юридических лиц.

Однако, согласно закону “О сельскохозяйственной кооперации” членами кредитного кооператива могут быть только физические (и юридические лица), связанные с сельскохозяйственным производством. Тем самым этот закон ограничивает возможность вступления в кооператив лиц, проживающих в сельской местности, но не связанных с сельхозпроизводством, например, учителей, врачей, сельских предпринимателей.

В настоящее время в государственных органах регистрации сельский кредитный кооператив, как правило, регистрируется как “сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив”. Поскольку как “сельскохозяйственный кооператив” он может привлекать в свои члены как физических, так и юридических лиц, как “потребительский” – все сельское население, а как “кредитный” - оказывать финансово-кредитные услуги своим членам. Вместе с тем, кредитный кооператив, в соответствии с действующим законодательством, не может осуществлять банковские операции.

Поскольку ни один из вышеперечисленных законов не охватывает весь спектр проблем сельской кредитной кооперации, в некоторых регионах разработаны или разрабатываются областные законодательные акты, регулирующие деятельность сельских кредитных кооперативов.

Обязательным условием целесообразности создания кредитного кооператива является инициатива и заинтересованность “снизу”. При попытке насаждения кооператива “сверху” и оказания нажима любого рода эта деятельность заранее обречена на провал. Поэтому плодотворная работа по созданию кредитного кооператива может начаться только при наличии активных (потенциальных) членов, которые чувствуют свою ответственность и занимаются организационной работой.

Конкретной работе по созданию кредитного кооператива должны предшествовать:

1. определение потребности в организации сельского кредитного кооператива;
1. оценка предполагаемых финансовых потоков (источников средств кооператива, возможных направлений их использования членами кооператива);
1. определение территориальных границ действия кооператива;
1. подбор необходимого помещения и оборудования;
1. возможность привлечения к работе в кооперативе лиц, владеющих определенными навыками и опытом работы в банке или других кредитных организациях.

Несмотря на то, что виды деятельности кредитного кооператива не являются банковскими операциями в силу того, что они распространяются только на членов кооператива и не должны носить прибыльный характер, методы и технология работы банка и кредитного кооператива одинаковы.

Профессионализм специалистов кредитного кооператива является одним из важнейших факторов его успешной деятельности.

Важное значение для создания кооператива при отсутствии специальной законодательной базы имеет отношение местных властей различного уровня (главным образом, районных) и соответствующих организаций (управлений сельского хозяйства, налоговых служб, территориальных управлений Банка России и др.). Позитивное отношение местной власти к созданию сельских кредитных кооперативов может снять многие вопросы в организации их деятельности.

Если результаты проведенного анализа позволяют сделать вывод о наличии объективных и субъективных предпосылок для создания сельского кредитного кооператива, то можно переходить к следующему этапу работы – формированию организационного комитета (инициативной группы).

Сельский кредитно-сберегательный кооператив (СКСК) является некоммерческой организацией, высшим органом управления которой является общее собрание членов кооператива. Каждый член имеет один голос. Общее собрание избирает руководство кредитного кооператива, а именно: Председателя, членов Правления и Наблюдательного совета. Общее собрание определяет минимальное и максимальное количество паевых взносов, размер паевого взноса, вносимого каждым членом, а также общие правила выдачи займов. СКСК должен быть экономически жизнеспособным. СКСК самостоятельно решает вопросы распределения кредитов между своими членами в соответствии с согласованными нормами финансовой предосторожности в деятельности кооператива.

Согласно принципам кооперации общее собрание является высшим органом управления кооператива. Уставом кооператива определяется кворум, необходимый для проведения общего собрания, но не менее 50% членов кооператива. Решение считается принятым, если за него проголосовало 50% плюс 1 голос.

Общее собрание СКСК созывается регулярно один раз в год. Внеочередное собрание может быть созвано по требованию:

1. Председателя кооператива,
2. 1/2 состава Правления,
3. Наблюдательного совета,
4. 1/10 членов кооператива.

Правление уведомляет членов СКСК о дате, времени, месте проведения общего собрания и его повестке за 14 дней до собрания. Уведомление делается по почте. Общее собрание имеет право обсуждать вопросы, не упомянутые в повестке, только в том случае, если на собрании присутствуют все члены кооператива, и они единогласно проголосовали за это.

Общее собрание созывается, по крайней мере, один раз в год с целью:

1. рассмотрения и утверждения отчета Правления (отчета о работе Правления и финансового отчета),
2. рассмотрения отчета Наблюдательного совета,
3. утверждения финансовых отчетов за предыдущий год,
4. оценки административной работы Председателя (заместителя председателя) и Правления,
5. переизбрания тех представителей органов управления, чей срок работы истек,
6. утверждения решения Правления о приеме в кооператив новых членов, или о возможном исключении какого-либо члена кооператива.

Общее собрание считается правомочным, если на нем присутствовало больше половины всех членов кооператива. Общее собрание, созванное с целью принятия устава или с целью вынесения решения о реорганизации или ликвидации СКСК, считается правомочным, в случае участия в нем более двух третей членов кооператива. При отсутствии требуемого количества членов, собрание должно быть перенесено на семь дней с сохранением той же повестки. В случае если требуемого количества членов не будет и во второй раз, собрание должно быть открыто на час позже и проведено независимо от количества пришедших членов кооператива.

Решение общего собрания считается принятым, если за него проголосовало абсолютное большинство присутствующих членов кооператива, то есть половина всех голосов плюс один, если в уставе не оговорено иное.

Выборы Председателя (заместителя председателя), членов Правления и Наблюдательного совета должны проходить путем тайного голосования. Другие вопросы могут решаться путем открытого голосования (поднятием руки), если никто из членов собрания не выскажет другое пожелание.

Решения по вопросам, связанным с разработкой, принятием и внесением поправок в устав, должны приниматься 2/3 голосов всех членов. Если это не удается, то в течение четырех недель необходимо созвать второе собрание, для которого кворум из 50% присутствующих членов будет являться достаточным.

Решения по следующим вопросам должны приниматься большинством голосов всех присутствующих членов:

1. количество членов Правления и Наблюдательного совета и их избрание путем тайного голосования,
2. выбор делегатов на общие собрания, проводимые организациями, членом которых является данный СКСК,
3. одобрение решения Правления по приему в кооператив новых членов,
4. принятие решений по результатам любых аудитов,
5. избрание и снятие с должности Председателя и заместителя председателя СКСК,
6. утверждение отчета Правления, годового отчета, баланса за финансовый период, порядка распределения общего дохода, прибылей и убытков, видов и размеров дивидендов, а также аренды за сданную землю, после прослушивания отчета Наблюдательного совета,
7. утверждение отчета Наблюдательного совета,
8. принятие решений по вступлению или выходу из кооперативов других уровней,
9. исключение членов,
10. утверждение любого целевого или иного сбора средств членами кооператива,
11. отмена решений или актов любого органа управления СКСК, которое собрание посчитает противоречащим закону или уставу,
12. решения о реорганизации, прекращении деятельности или ликвидации кооператива.

В компетенцию общего собрания входит обсуждение и разрешение любых вопросов и споров, относящихся к деятельности СКСК, даже в случаях, которые специально не оговорены законом или уставом.

1. количество членов Правления (обычно пять, семь или девять)
2. срок работы в этом качестве в кооперативе (как правило, три года)
3. начало и окончание каждого срока
4. любые ограничения по количеству сроков пребывания на посту члена Правления
5. частота проведения заседаний Правления (обычно не реже, чем один раз в месяц)
6. должности служащих в Правлении и их обязанности.

1. Исполнять решения общего собрания и выполнять административную работу в СКСК,
2. Определять стратегию и принципы развития СКСК,
3. Назначать исполнительных директоров, определять круг их обязанностей и устанавливать их зарплату,
4. Давать инструкции Председателю (заместителю председателя) и исполнительным директорам в отношении выполнения принятых решений,
5. Совершенствовать внутренние нормы финансовой предосторожности, исходя из результатов предыдущего финансового периода, рассчитывать различные финансовые коэффициенты, а также устанавливать верхние пределы для займов,
6. Вести переговоры и заключать соглашения, способствующие развитию видов деятельности, включенных в сферу деятельности кредитного кооператива,
7. Определять сроки и условия выдачи займов, принятия сбережений, проведения страхования и других видов работ, предусмотренных для членов кредитного кооператива,
8. Принимать решения по созданию специализированных фондов, а также управлению ими в соответствии с существующими правилами и законодательством,
9. Определять внутренние правила регулирования в соответствии с уставом, стратегией и основными принципами развития СКСК.

1. Представляет СКСК перед третьими сторонами,
2. Лично осуществляет общее управление СКСК,
3. Утверждает курс действий комитетов, предлагаемый исполнительными директорами,
4. Совместно с исполнительными директорами составляет годовой отчет, баланс и отчет о прибылях и убытках СКСК,
5. Отвечает за осуществление решений общего собрания и Правления,
6. Составляет письма-приглашения на общее собрание, контролирует и проверяет документы кооператива, в том числе протоколы собраний и записи о паевых взносах. Он/она имеет печать кооператива и передает ее своему заместителю.
7. Отвечает, без каких-либо ограничений, за любой ущерб, нанесенный им/ей СКСК в течение срока исполнения своих обязанностей в качестве Председателя,
8. Может предпринять любое действие по защите или в интересах СКСК в суде,
9. Подписывает рабочие договора от имени СКСК,
10. Отвечает за организацию и деятельность всех комитетов СКСК.

Выполняя свои функции, члены Правления зачастую получают доступ к частной информации в отношении финансовых дел других членов кооператива. Данная информация может быть предоставлена кооперативу только с уверенностью, что в отношении нее будет соблюдена конфиденциальность. Каждый из членов кооператива имеет право на полную секретность в своих финансовых делах с кредитным кооперативом. Обеспокоенность по поводу недостатка конфиденциальности может помешать успешному развитию кооператива.

Правление должно подавать пример всем членам организации. Каждый член Правления должен дать обещание сохранять в тайне любую требующую секретности информацию. Штат сотрудников должен сделать то же самое. Любое нарушение данного правила доверия должно рассматриваться крайне жестко.

Правление кредитного кооператива выполняет сложную задачу. Оно должно выработать навыки явного лидерства, чтобы поддерживать жизнеспособность кредитного кооператива, обеспечивать его рост и предоставлять услуги членам на высоком уровне. Правление должно четко представлять себе, каким может стать кредитный кооператив. Вместе с исполнительным директором Правление должно определить пути превращения видимого в реальность. В то же время, оно должно гарантировать сохранность средств членов и обеспечивать выживаемость кредитного кооператива в условиях постоянных изменений и различных угрожающих обстоятельств. Правление также обепечивает важную связь между членами кооператива и ежедневным управлением делами кооператива.

Согласно большинству законов, Правление прежде всего отвечает за общее направление развития и контроль за деятельностью кредитного кооператива. Оно передает некоторые из своих полномочий комитетам, а многие из функций – штату сотрудников. Однако подотчетность Правления не может быть передана другим органам.

Служебные обязанности и ответственность членов Правления подробно рассматриваются в уставе (положениях, правилах и регламенте), согласно которым действует кредитный кооператив. Каждый член Правления должен ознакомиться с этими документами. Общие правила ведения бизнеса также могут налагать свои требования. Обычные обязанности, выполняемые Правлением, подразделяются на четыре категории и приводятся ниже. Часто перечисленные функции объединяются в одну, а именно: “определение общего курса развития кредитного кооператива”.

1. Утверждать перечень предоставляемых услуг.
2. Утверждать политику по всем видам деятельности кредитного кооператива.
3. Утверждать бюджет, включая общие разделы затрат.
4. Обеспечивать соответствие по законодательным и регулирующим вопросам.
5. Утверждать план обучения членов и развития кредитного кооператива.
6. Утверждать план наращивания капитала.
7. Утверждать политику и принимать решения по любым займам или сбережениям.

1. Нанимать на работу и давать оценку работы исполнительного директора.
2. Назначать комитеты, необходимые для выполнения задач кредитного кооператива.
3. Утвердить место надежного хранения и размещения средств.
4. Заполнять вакансии в Правлении и в комитетах, образующиеся между выборами.

1. Регулярно проводить оценку финансового положения, соотносить его с бюджетом и, в случаях необходимости, настаивать на осуществлении корректирующих действий.
2. Создавать необходимые резервные фонды.
3. Предоставлять гарантии и страхование.
4. Обеспечить эффективный внутренний контроль.
5. Проводить оценку выполнения задач, пересматривать планы по необходимости.
6. Обеспечить планирование по созданию, проверке и хранению отчетно-учетных документов.
7. Обеспечить проведение регулярного внешнего аудита.
8. Обеспечить соответствующее обучение и оценку деятельности членов Правления.

1. Делать отчет перед рядовыми членами кооператива на ежегодном общем собрании.
2. Поддерживать связь и консультировать исполнительного директора.

Вступительные взносы носят обязательный характер и предназначаются для покрытия расходов, связанных с образованием кооператива и организацией его хозяйственной деятельности. Для организации работы кооператива необходимы разовые расходы, так же как и при образовании любого другого юридического лица. Это - минимум расходов на регистрацию, открытие расчетного счета, изготовление печати, штампа, бланков, оформление договоров и т.д. По ориентировочным оценкам эта сумма в настоящее время может варьироваться от 2000 до 5000 рублей.

Все расходы, связанные с организацией ежедневной текущей деятельности кооператива, являются операционными затратами. Для только что созданных СКК эти затраты могут быть довольно высокими и составлять большой процент от средств СКК. С течением времени и приобретением кооперативом большего опыта, эти затраты пропорционально сократятся, поскольку необходимость в обучении уменьшится и возрастет объем средств кооператива.

Также, отслеживая операционные затраты, необходимо иметь в виду то, как они будут меняться с развитием кооператива. Если зарплата или другие затраты покрываются из донорских фондов, то через определенное время поступления из этих фондов могут сократиться или прекратиться совсем, и СКК надо будет получать достаточный доход, чтобы покрывать эти затраты самостоятельно. Следовательно, все расходы кооператива на товары или услуги, а также все суммы, полученные от доноров, должны записываться для того, чтобы иметь реальную оценку операционных затрат. Это также важно помнить при определении процентной ставки СКК.

Каждый член кооператива должен внести паевой взнос, который должен соотносится с объемом услуг, который он предполагает получать в кооперативе. Необходимо создание резервного фонда кооператива для покрытия невозвращенных кредитов. СКК поддерживает собственные средства на уровне, который покрывает 5% всех непогашенных краткосрочных кредитов, 8% среднесрочных и 100% основных средств или нематериальных активов и невозвращенных долгов. СКК, привлекающий сбережения своих членов, должен поддерживать соответствующий уровень ликвидности.

В целях роста и развития СКК, как жизнеспособной хозяйственной единицы, планирование бюджета кооператива должно служить инструментом эффективного и рационального управления банковскими услугами, предоставляемыми фермерам и включающими в себя выдачу займов и прием сбережений.

Целью данного документа является определение главных особенностей и руководящих принципов, связанных с разработкой бюджета кредитного кооператива. В данном документе предлагается пример составления бюджета кредитного кооператива.

Составление бюджета является обязательным условием работы любой организации. Это финансовый документ, который также используется для сравнения реально достигнутых показателей с планируемыми.

Бюджет обычно составляется на определенный период, например, один год. В процессе подготовки бюджета для кредитного кооператива следует всегда учитывать, что целями кредитного кооператива являются:

1. предоставление членам кооператива/фермерам кредитов и возможностей по накоплению сбережений при минимальных затратах;
2. сохранение вкладов членов кооператива и использование данных вкладов наилучшим образом в экономических интересах членов кооператива;
3. создание атмосферы надежности и доверия среди членов кооператива, чтобы дать кооперативу возможность более эффективно улучшать экономическое положение членов;
4. стимулировать рост сельских сбережений и, таким образом, обеспечить кооперативную банковскую систему большей ликвидностью.

Рекомендуется применять бюджет в качестве динамичного инструмента управления, который может воплотить вышеупомянутые цели в реальность.

Чтобы иметь возможность предоставлять “банковские” услуги требуется немало денежных средств, как например, для найма достаточного числа квалифицированных сотрудников, приобретения необходимой техники и оборудования, закупки материалов и канцтоваров, оплаты требуемой охранной системы, а также по прочим статьям расходов, которые могут возникнуть для поддержания и сохранения имущества членов кооператива.

Исходя из существующего опыта кооперативного движения, первичный кредитный кооператив может произвести достаточный доход хотя бы для покрытия текущих расходов.

Для достижения данной цели должна применяться правильная система бюджетного контроля. Правление СКК должно отвечать за подготовку бюджета. Правление должно:

Финансовые отчеты подводят итог ежедневным операциям на определенную дату для того, чтобы Правление и исполнительное звено могли быстро ознакомиться с текущим положением кредитного кооператива.

Два наиболее распространенных вида финансовых отчетов – это бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Оба этих отчета предоставляются пайщикам на ежегодном общем собрании наряду с остальными отчетными документами Правления. Одной из главных функций аудита является проверка соответствия и точности отчетов, представляемых членам кооператива. Аудит должен проводиться каждый год внешней организацией. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках также составляют основу бюджета, в котором планируются текущие и будущие затраты.

Данный отчет показывает доходы и расходы за определенный период работы. Основной доходной статьей СКК обычно являются проценты по выдаваемым займам и, наоборот, главным пунктом расходов являются проценты, выплачиваемые на сбережения членов СКК и другие источники средств.

В целях осуществления финансового управления и контроля необходимо готовить ежемесячные отчеты и сравнивать их с показателями, запланированными в бюджете.

За весь финансовый год готовится годовой отчет, который представляется на аудиторскую проверку и выносится на утверждение общего собрания. Далее предлагается пример отчета о прибылях и убытках.

После того, как достаточное количество людей примет решение о создании кредитного кооператива, им следует провести собрание и пригласить на него кого-нибудь из специалистов (экономиста, юриста, представителя уже действующего кредитного кооператива), способного квалифицированно ответить на возможные вопросы.

Основные решения данного собрания:

1. выбрать (или утвердить) организационный комитет по созданию кредитного кооператива;
2. поручить организационному комитету разработку Устава кредитного кооператива;
3. поручить организационному комитету прием заявлений о вступлении в члены кооператива;
4. поручить организационному комитету подготовить общее организационное (учредительное) собрание кредитного кооператива.

Общее учредительное собрание устанавливает размер вступительных взносов. Эти взносы должны покрыть расходы, связанные с созданием кредитного кооператива и организацией его хозяйственной деятельности. Эти расходы могут приблизительно варьироваться между 2000-5000 рублей.

Члены организационного комитета должны ясно представлять специфику, цели и задачи кредитного кооператива, чтобы суметь объяснить их другим людям. Основной задачей организационного комитета является подготовка и проведение организационного (учредительного) собрания кооператива. Но прежде всего, организационный комитет должен сделать следующее:

1. проконсультироваться с руководителями действующих кредитных кооперативов по возникающим вопросам;
2. осуществить контакты с местными, региональными, федеральными и международными организациями, оказывающими содействие в создании и развитии сельских кредитных кооперативов;
3. информировать потенциальных членов кооператива о том, что такое кредитный кооператив, осуществлять пропаганду его преимуществ, продвижение идеи за его создание;
4. выбрать банк для обслуживания кредитного кооператива, обсудить условия банковского обслуживания;
5. подготовить технико-экономическое обоснование финансово-экономической деятельности кооператива, включая размер паевого фонда кооператива и источники его формирования.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) разрабатывается либо членами организационного комитета, либо специалистами, привлеченными организационным комитетом на контрактной основе. Прежде чем приступить к разработке ТЭО, четко формулируются цели и задачи, которые преследуются при создании кооператива, уточняются принципы его организации и его правовой статус (в соответствии с действующим законодательством).

ТЭО включает в себя следующее:

1. Цель и предмет деятельности кооператива

Целью создания кредитного кооператива является удовлетворение потребностей в заемных средствах, сбережении денежных средств и удовлетворении иных потребностей членов кооператива путем объединения денежных паевых взносов.

Предмет деятельности кооператива:

1. предоставлять займы членам кооператива из собственных и привлеченных средств;
2. принимать вклады от членов кооператива для сбережения;
3. оказывать иные услуги и совершать иные операции для своих членов, не противоречащие действующему законодательству.

Источником формирования имущества кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства.

Кооператив формирует собственные средства за счет паевых взносов членов кооператива, доходов от деятельности кооператива, а также за счет доходов от размещения своих средств в банках, ценных бумагах и др.

Кооператив является собственником средств, переданных ему в качестве паевых взносов его членами, а также имущества, приобретенного кооперативом в процессе его деятельности.

Для осуществления своей деятельности кооператив из своего имущества формирует фонды. Виды, размер этих фондов, порядок их формирования и использования устанавливаются общим собранием членов кооператива в соответствии с уставом кооператива.

Неделимые фонды – часть имущества кооператива, которая не подлежит распределению и не выплачивается при выходе члена из кооператива.

Вступительный взнос – обязательное условие для вступления в кооператив. Средства, полученные в качестве вступительных взносов, используются на покрытие организационных и текущих расходов, и при прекращении членства в кооперативе возврату не подлежат.

Согласно действующему российскому законодательству, в кредитном кооперативе паевые взносы могут быть двух видов:

1. обязательный паевой взнос – основа членства в кооперативе и права голоса. Устанавливается равным для всех членов кооператива, а его размер определяется общим собранием членов кооператива.
2. дополнительный паевой взнос – источник пополнения финансовых ресурсов кооператива.

Минимальное (и максимальное) количество паевых взносов на одного члена устанавливается общим собранием. Принцип “один член – один голос” сохраняется независимо от количества сделанных паевых взносов.

Паевой фонд – формируется из обязательных паевых взносов. Размер паевого фонда устанавливается организационным (учредительным) собранием членов кооператива.

Резервный фонд – создается в обязательном порядке из доходов кооператива, в размере не менее 10% от паевого фонда кооператива, и предназначается на случай непредвиденных обстоятельств, покрытия потерь, убытков и т.п. Фонд является неделимым.

Фонд кредитования– формируется из собственных и заемных средств кооператива. Предназначен для выдачи займов членам кооператива.

Резервный фонд заемных средств формируется в размере не менее 10% от фонда заемных средств кооператива. Также является неделимым. Предназначен для компенсации непредвиденных потерь по займам, предоставленным членам кооператива.

1. на подготовку учредительных документов
2. на регистрацию кооператива

Все затраты, связанные с ежедневной работой кооператива, являются операционными затратами. Для СКСК, которые только начинают свою деятельность, эти затраты могут быть достаточно высокими и составлять большой процент от средств СКСК. Об этих затратах важно помнить при установке процентной ставки кооператива.

Одним из основных мотивов создания кредитного кооператива является сближение процессов аккумулирования (сбережения) временно свободных средств участников и использования этих средств для кредитования в рамках кооператива.

На этапе разработки ТЭО целесообразно провести расчет потребности в кредитных ресурсах. При этом есть смысл просчитать перспективу развития кредитной деятельности при различных вариантах формирования источников средств кооператива:

1. привлекая ресурсы коммерческих банков;
2. при наличии средств государственной поддержки;
3. при сочетании собственных, заемных и государственных средств поддержки в определенных пропорциях.

Уставы сельских кредитных кооперативов должны содержать следующие обязательные положения:

1. полное официальное наименование кооператива;
2. местонахождение кооператива и территория его деятельности;
3. предмет, цели и срок деятельности кооператива;
4. порядок и условия приема в члены и прекращения членства в кооперативе, в том числе основания и порядок исключения из членов кооператива;
5. права, обязанности и ответственность членов кооператива, в том числе субсидиарная ответственность;
6. ответственность кооператива перед его членами;
7. состав, порядок создания, компетенция и ответственность органов управления кооперативом, порядок принятия ими решений;
8. размеры, состав и порядок внесения вступительных и паевых взносов и ответственность членов кооператива за нарушение обязательств по их внесению;
9. порядок возврата паенакоплений при выходе из кооператива;
10. источники формирования и порядок использования имущества кредитного кооператива;
11. фонды, создаваемые в кредитном кооперативе, и порядок их формирования;
12. порядок распределения доходов кооператива;
13. перечень услуг, предоставляемых кредитным кооперативом;
14. организация кредитно-финансовой деятельности кредитного кооператива;
15. начало и конец финансового года;
16. трудовые отношения в кооперативе;
17. организация учета и отчетности кредитного кооператива;
18. порядок и условия реорганизации и ликвидации кредитного кооператива;
19. фамилии, имена, отчества, даты рождения, места жительства или деятельности, серии и номера паспортов или заменяющих их документов членов кооператива, утвердивших устав.

Устав кредитного кооператива по решению общего организационного собрания может включать и другие положения, не противоречащие действующему законодательству.

Организационному комитету необходимо разработать форму заявлений о приеме в кооператив с отражением определенных уставных требований. В заявлении обязательно должно быть отражено согласие участвовать в хозяйственной деятельности кооператива, соблюдать устав кооператива и солидарно с другими членами кооператива нести субсидиарную ответственность по его обязательствам. Здесь под хозяйственной деятельностью следует понимать пользование услугами кооператива.

Организационный комитет должен установить степень возможного участия каждого потенциального члена в хозяйственной деятельности кооператива.

Кроме того, необходимо, чтобы члены кооператива доверяли друг другу, не имели задолженности перед другими кредитными организациями, имели средства для того, чтобы выполнять все уставные требования кредитного кооператива, не являлись членами другого кредитного кооператива.

Целесообразно сделать разную форму заявления для физического и юридического лица.

В заявлении для юридического лица, помимо всех необходимых реквизитов, следует назвать уполномоченного представителя и номер доверенности, на основании которой он будет действовать.

На принятых заявлениях председатель организационного комитета ставит свою резолюцию. При сборе достаточного количества заявлений организационный комитет приступает к подготовке организационного (учредительного) собрания.

Первое, что необходимо для этого сделать, это – подготовить устав кооператива. За его основу можно взять образец устава, прилагаемого к данному документу.

Второе направление работы – продолжение пропаганды среди потенциальных членов кредитного кооператива, налаживание контактов с местными органами власти, налоговой инспекцией и др.

Также необходимо продумать технические вопросы проведения собрания: организовать зал, обеспечить ведение протокола и т.п. Необходимо заранее дать возможность всем участникам собрания ознакомится с проектом устава кооператива, чтобы его обсуждение и принятие не затянулось.

Собрание ведет председатель, протокол пишет секретарь. В начале собрания необходимо утвердить повестку и регламент, чтобы работа собрания была организованной и эффективной.

На повестку дня общего организационного (учредительного) собрания кооператива выносятся следующие основные вопросы:

1. создание сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива (сельского кредитно-сберегательного кооператива с указанием названия села);
2. обсуждение и утверждение устава кооператива;
3. принятие решения о приеме в члены кооператива;
4. выборы органов управления кооперативом: Председателя, Правления, Наблюдательного совета.

На титульном листе устава делается надпись “Утвержден на общем собрании членов кооператива “___”_______20___г.

Тот факт, что устав действительно был принят собранием, подтверждается протоколом этого собрания, подписанным всеми его участниками с указанием их паспортных данных и адресов прописки. Участники собрания могут аналогичным образом подписать и сам устав, однако, считается достаточным, если он будет подписан председателем и секретарем учредительного собрания.

Кооператив подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации юридических лиц (ст.51, 52, 116 ГК РФ).

Государственная регистрация осуществляется органами государственной регистрации юридических лиц по месту учреждения кооператива.

Сбор и оформление документов для регистрации осуществляются Председателем кооператива.

Для регистрации кредитного кооператива необходимо подготовить следующие документы:

1. Заявление о государственной регистрации (бланк установленной формы);
2. Гарантийное письмо, подтверждающее право создаваемого кооператива на соответствующий юридический адрес (может быть представлено юридическим лицом, имеющим право сдачи в аренду нежилого помещения);
3. Квитанция об уплате государственной пошлины;
4. Протокол общего организационного собрания членов о создании кооператива, утверждении его устава и составе Правления кооператива, подписанный членами-участниками общего организационного собрания с указанием их фамилий, имен, отчеств, дат рождения, места жительства, паспортных данных, а также соответствующих данных членов-юридических лиц;
5. Устав кооператива;

Документы на регистрацию представляют в отдел регистрации юридических лиц по месту учреждения кооператива. В отделе регистрации необходимо получить справку о приеме документов для регистрации создаваемого кооператива.

Обязательно следует заручиться у сотрудника регистрирующего органа подтверждением того, что ваши документы приняты на регистрацию. Это может быть справка, либо номер записи в специальном журнале, где отмечаются сданные на регистрацию документы. В противном случае, будет трудно доказать, что вы подавали какие-либо документы.

Регистрация кооператива считается осуществленной:

1. при занесении его в журнал регистрации поступающих документов в учреждении, ведающем регистрацией,
2. присвоении номера и
3. проставлении специальной надписи (штампа) с наименованием регистрирующего органа, номером и датой регистрации на титульном листе устава кооператива, скрепленной подписью должностного лица, ответственного за регистрацию.

Принятие решения о регистрации кооператива сопровождается выдачей:

1. временного свидетельства о регистрации (в ряде регионов регистрация СКК осуществлялась без этапа выдачи временного свидетельства о регистрации),
2. зарегистрированного Устава кооператива,
3. сведений о государственной регистрации кооператива.

После получения данных документов необходимо сделать копии документов о регистрации и нотариально заверить их.

После выдачи временного свидетельства осуществляются следующие действия:

1. изготавливается печать,
2. кооператив ставится на учет в налоговой инспекции, органах статистики, внебюджетных фондах,
3. открывается счет в банке,
4. заполняются и нотариально заверяются специальные карточки с образцами подписей должностных лиц.

Во всех вышеуказанных учреждениях необходимо получить справки о постановке на учет и открытии счета.

Решение о регистрации кооператива должно быть принято не позднее, чем в месячный срок с момента подачи документов на регистрацию.

Согласно Федеральному Закону “О потребительской кооперации” (Ст.6, п.2) потребительский кооператив должен быть уведомлен о регистрации или отказе в ней в недельный срок после принятия решения. В случае отказа должны быть указаны причины. Причинами отказа в регистрации могут быть: установление недостоверности сведений, содержащихся в предоставленных документах, нарушение порядка создания кооператива, а также несоответствие устава кооператива требованиям Гражданского кодекса РФ и Федерального закона “О сельскохозяйственной кооперации”.

Кооператив, в течение 7 дней с момента получения уведомления о регистрации, обязан внести в свой устав требуемые изменения и дополнения и представить их в регистрирующий орган. В противном случае данный орган обязан обратиться в суд

с иском о признании недействительным (полностью или частично) устава кооператива.

По решению (арбитражного) суда государственная регистрация может быть отменена.

Завершающим этапом образования кооператива является передача во все официальные инстанции копий постоянного свидетельства о регистрации и других, если требуется, учредительных документов.

Кооператив считается созданным с момента его государственной регистрации (ст.51, п.2 ГК РФ; ст.9, п.2).

В случаях нарушения сроков или порядка регистрации, кооператив может обжаловать действия государственного органа в суде в установленном законом порядке.

Таким образом, мы рассмотрели все стадии создания и регистрации сельского кредитного кооператива.

После регистрации кредитного кооператива встанут вопросы организации его деятельности, которые будут подробно рассмотрены в следующем пособии, такие как:

1. внутренняя структура кооператива, органы управления кооперативом,
2. услуги, предоставляемые кредитным кооперативом: привлечение сбережений членов, процедуры предоставления кредитов, другие операции,
3. финансовый менеджмент,
4. организация бухгалтерского учета и отчетности,
5. внутренний контроль.

1. Настоящий кооператив - это некоммерческая организация, являющаяся добровольным объединением граждан, проживающих и ведущих свою хозяйственную деятельность в данной сельской местности, с целью кредитования и сбережения денежных средств своих членов.
2. Кооператив осуществляет свою деятельность на основе настоящего устава, Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона “О сельскохозяйственной кооперации”, Федерального закона “О кредитной кооперации” (когда он вступит в силу) и других законодательных актов Российской Федерации и ____________________________области. (Если в области принят областной закон о сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативах”, то его также необходимо здесь указать).
3. Кооператив является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, счета в банках, круглую печать, штампы и бланки со своими наименованиями, зарегистрированные в установленном порядке.
4. Кооператив не несет ответственности по обязательствам своих членов, принятых ими от своего лица, а члены кооператива несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива. Кооператив несет ответственность по принятым обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
5. Кооператив является самостоятельным учреждением, не имеет административного подчинения, строит свои отношения с другими субъектами на основе договоров. Вмешательство в деятельность кооператива со стороны государственных, общественных, коммерческих и иных органов не допускается. Кооператив может обращаться в суд или арбитражный суд с заявлением о признании недействительными (полностью или частично) актов государственных и иных органов, а также с заявлениями о неправомерности действий должностных лиц, нарушающих права кооператива. Контроль за деятельностью кооператива осуществляется в установленном законодательством порядке
6. Кооператив может быть членом регионального объединения кредитных кооперативов и их союзов, принимать участие в международных кооперативных организациях и движениях.
7. Деятельность кооператива облагается налогом в соответствии с действующим законодательством.
8. Операционным годом кооператива является календарный год.
9. В устав кооператива могут быть внесены изменения, не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации. Решения о внесении изменений и дополнений в устав принимаются общим собранием членов кооператива. Сведения об изменениях и дополнениях в уставе в недельный срок с момента их принятия предоставляются в орган, зарегистрировавший кооператив (кроме изменений в составе членов и размера паевого фонда кооператива).
10. Кооператив создается без ограничения срока действия.
11. Кооператив является объединением лиц, открытым для приема новых членов, имеющих интересы, совпадающие с целями и задачами кооператива.

• услуг по кредитованию, сбережению средств и другим финансовым операциям с целью развития сельскохозяйственного производства, увеличения производительности и доходов мелких товарных производителей (частных фермеров) и сохранения окружающей среды,
• услуг, связанных с улучшением социального положения своих членов, оказывая им содействие и защиту интересов в сфере экономической, финансовой и социальной безопасности и медицинского страхования.

13. Членом кредитного кооператива может быть любой гражданин, достигший возраста 16 лет, признающий устав кооператива, и соответственно свои права и обязанности члена, готовый соблюдать устав и способствовать развитию СКСК посредством внесения своего финансового вклада.
14. Каждый член СКСК сохраняет свою хозяйственную самостоятельность, может одновременно быть членом других сельскохозяйственных кооперативов, кроме кредитного.
1. Только физические лица могут стать членами СКСК, юридические лица не могут быть членами кооператива. Зарегистрированные частные фермеры могут быть приняты в члены кооператива как физические лица.
2. Ассоциированное членство, предусмотренное в соответствии со ст.14 Федерального закона “О сельскохозяйственной кооперации”, не допускается.

17. Заявление о приеме в члены кооператива должно быть подано в письменном виде в Правление СКСК. Заявление должно сопровождаться всеми необходимыми документами, подтверждающими, что заявитель отвечает требованиям, которые оговариваются в Статье 6 данного устава.
18. Правление должно принять решение по поводу принятия нового члена на первом очередном собрании Правления после получения заявления. Если заявление было получено менее чем за 14 дней до собрания Правления, оно может обсудить этот вопрос на следующем собрании.
19. Решение Правления о приеме нового члена подлежит утверждению общим собранием членов кооператива.
20. В случае отказа в приеме в члены кооператива гражданин вправе обратиться в общее собрание членов кооператива в течение 14 дней после получения письменного отказа. Если общее собрание примет положительное решение о принятии данного гражданина в кооператив, он должен считаться принятым со дня принятия решения Правлением.
1. В течение 15 дней после принятия нового члена в кооператив Правлением, он должен внести вступительный и паевой взносы, а также ежегодный взнос, рассчитанный пропорционально месяцу его вступления в кооператив.

22. Все члены кредитного кооператива имеют равные права, а именно:

• пользоваться всеми услугами, продуктами и преимуществами, предоставляемыми СКСК, исходя из своего экономического положения, особенно в том, что касается его возможности предоставлять кредиты (ликвидности);
• участвовать в работе общего собрания, голосовать при принятии решений (согласно принципу “один член - один голос”) и быть избранными в органы управления СКСК;
• требовать объяснений со стороны органов управления относительно невыполненных ими принятых решений, а также иметь доступ ко всей информации, затрагивающей их интересы;
• отклонять решения или действия органов кредитного кооператива, противоречащие законодательству, уставу кооператива, или являющиеся неправомерными;
• получать информацию об общей стратегии и результатах работы кредитного кооператива, а также результатах аудитов в области соблюдения нормативно-правовых положений;
• получать начисления на паи;
• получать обратно свои паенакопления в случае прекращения членства;
• получать социальное и медицинское страхование в соответствии с законодательством.

23. Внесение паевых взносов допускается только в денежной форме.
24. Член кредитного кооператива имеет право сохранить членство в случае:

• трудоустройства в кредитном кооперативе,

25. Член кооператива обязан:

• соблюдать устав и выполнять решения органов управления кредитного кооператива;
• своевременно вносить различные взносы, определенные уставом;
• не наносить морального или материального вреда и ущерба кооперативу;
• не наносить ущерба репутации кредитного кооператива, а также соблюдать конфиденциальность;
• воздерживаться от участия в какой-либо деятельности, являющейся причиной несправедливой конкуренции.

26. В случае невыполнения каких-либо из обязательств к члену кооператива могут быть применены следующие санкции:

• замечание со стороны Правления;
• предупреждение об исключении со стороны Правления;
• исключение из кредитного кооператива.

27. Решение о каждой из санкций принимается Правлением, решение об исключении подлежит утверждению общим собранием членов кооператива.

28. Членство в кооперативе прекращается в случаях:

• невнесения взносов, требуемых по закону или уставу;
• добровольного выхода с предварительным уведомлением за один месяц;
• запроса на полную компенсацию первоначального паевого взноса;
• исключения;
• смерти члена кооператива;
• ликвидации кредитного кооператива.

29. Решение об исключении принимается Правлением и подлежит утверждению общим собранием членов кооператива.

30. Член кооператива может быть исключен в случае:

• систематического нарушения закона;
• действий в нарушение устава, и/или решений органов управления СКСК;
• несправедливой конкуренции;
• ненадлежащего использования собственности, переданной в СКСК.

31. Правление может сохранить членство гражданина в кооперативе до окончательного решения об исключении, принимаемого общим собранием. Этот член кооператива приглашается на общее собрание, где рассматривается данный вопрос.

32. Пай выбывшего члена выплачивается ему или его наследникам после утверждения годового баланса СКСК.

Сумма выплачиваемого пая сохраняется, если уставом не оговорено иное.

33. Право на компенсацию пая заканчивается через пять лет, а право на получения дивидендов – через три года.

Общее собрание членов кооператива,

Председатель и заместитель председателя,

Правление,

Наблюдательный совет (ревизионная комиссия).

35. Уведомление о созыве общего собрания должно быть сделано письменно с обращением к каждому члену кооператива индивидуально.
36. Отправка писем по почте должна быть сделана не позднее 14 дней до даты собрания.
37. В письме указывается дата, место и время собрания, а также повестка, выносимая на обсуждение.
1. Общее собрание имеет право обсуждать вопросы, не упомянутые в повестке, только в том случае, если на собрании присутствуют все члены кооператива, и они единогласно проголосовали за это.

39. Общее собрание созывается не реже одного раза в год на очередное заседание с целью:

• рассмотрения и утверждения отчета Правления (отчета о работе Правления и финансового отчета),
• рассмотрения отчета Наблюдательного Совета,
• утверждения финансовых отчетов за предыдущий год,
• оценки административной работы Председателя (заместителя председателя) и Правления,
• избрания тех представителей управления, чей срок работы истек,
• приема в кооператив новых членов, представленных Правлением, и принятия решения по возможному исключению какого-либо члена кооператива, по предварительному решению Правления.

40. Общее собрание считается правомочным, если на нем присутствовало больше половины всех членов кооператива. Общее собрание, созванное с целью принятия устава или с целью вынесения решения о реорганизации или ликвидации СКСК, считается правомочным, в случае участия в нем более двух третей членов кооператива.
41. При отсутствии требуемого количества членов, собрание должно быть перенесено на семь дней с сохранением той же повестки. В случае если требуемого количества членов не будет и во второй раз, собрание должно быть открыто на час позже и проведено независимо от количества пришедших членов кооператива.

42. Решение общего собрания считается принятым, если за него проголосовало абсолютное большинство присутствующих членов кооператива, то есть половина всех голосов плюс один, если в уставе не оговорено иначе.
43. Выборы Председателя (заместителя председателя), членов Правления и Наблюдательного Совета должны проходить путем тайного голосования. Другие вопросы могут решаться путем открытого голосования (поднятием руки), если никто из членов собрания не выскажет другое пожелание.

• разработка, принятие и внесение поправок в Устав;
• если это не удается, то в течение четырех недель должно быть созвано второе собрание, для которого кворум из 50% присутствующих членов будет являться достаточным.

45. Решения по следующим вопросам должны приниматься большинством голосов всех присутствующих членов:

• определение количества членов Правления и Наблюдательного совета и их избрание путем тайного голосования,
• выбор делегатов на общие собрания, проводимые организациями, членом которых является СКСК,
• одобрение решения Правления по приему в кооператив новых членов,
• принятие решений по результатам любых аудитов,
• избрание и снятие с должности Председателя и заместителя председателя СКСК,
• утверждение отчета Правления, годового отчета, баланса за финансовый период, порядка распределения общего дохода, прибылей и убытков, видов и размеров дивидендов, а также аренды за сданную землю, после прослушивания отчета Наблюдательного Совета,
• утверждение отчета Наблюдательного Совета,
• принятие решений по вступлению или выходу из кооперативов других уровней,
• исключение членов,
• утверждение любого целевого или иного сбора средств членами кооператива,
• отмена решений или актов любого органа управления СКСК, которое собрание посчитает противоречащим закону или Уставу,
• решения о реорганизации, прекращении деятельности или ликвидации кооператива.

46. В компетенцию общего собрания входит обсуждение и разрешение любых вопросов и споров, относящихся к деятельности СКСК, даже в случаях, которые специально не оговорены законом или Уставом.

47. Внеочередное общее собрание имеет те же полномочия, что и ежегодное общее собрание

48. Условия кворума, требуемые для внеочередного общего собрания, такие же как и для ежегодного общего собрания.

49. Все решения внеочередного общего собрания должны приниматься простым большинством голосов присутствующих членов за исключением тех, которые требуют квалифицированного большинства (2/3) голосов всех членов.
50. Решения внеочередного общего собрания должны приниматься открытым голосованием, за исключением вопросов, связанных с определением количества и выбором членов Правления и Наблюдательного совета, что делается путем тайного голосования.

51. Правление должно состоять из 3-15 членов (включая председателя и заместителя председателя). Они избираются сроком на три года из числа участников общего собрания. Одна третья часть Правления должна обновляться ежегодно.

52. Член кооператива должен отвечать следующим требованиям, чтобы иметь право быть избранным в Правление:

• быть старше 25 лет,
• обладать компетенцией в правовых и экономических вопросах, быть способным взять на себя функции по ведению бухучета или исполнительные/финансовые обязанности,
• не иметь прямых или косвенных родственных или супружеских связей с другим членом Правления или Наблюдательного совета СКСК.

53. Заседания Правления созываются Председателем не реже одного раза в месяц, или чаще с целью решения особо важных или срочных вопросов повестки.
54. Председатель может созвать заседание Правления по требованию 1/3 членов кооператива в течение семи дней. Если он этого не сделает, созыв заседания Правления производится Наблюдательным советом.
55. Уведомление должно содержать следующую информацию:

• дату, время и место проведения заседания,
• повестку.

56. Правление правомочно решать вопросы, если на заседании присутствует не менее 2/3 членов Правления.
57. Заседание Правления не может состоятся в случае:

• отсутствия Председателя и заместителя председателя,
• отсутствия половины членов.

58. Решения Правления принимаются простым большинством голосов (половина плюс один) присутствующих членов Правления, путем открытого голосования, за исключением случаев, когда требуется квалифицированное большинство голосов всех присутствующих (2/3). Это такие случаи, как:

• Определение стратегических задач кредитного кооператива,
• Создание кооперативных предприятий или участие в их уставном капитале,
• Решения по займам, превышающим 5% собственного капитала кредитного кооператива,

• Распределение кредитов (или изменение сроков кредитных соглашений) для кого-либо из лиц, приведенных ниже:

2. Члены Правления, вкл. Председателя, заместителя председателя,
2. Исполнительные директора,
2. Члены Наблюдательного совета,
2. Любой другой представитель СКСК,
2. Любое лицо, имеющее родственные связи, согласно ст. 45 выше,
2. Любое лицо, в чьи обязанности входит контроль деятельности СКСК.

• Назначение исполнительных директоров.

59. Правление кооператива имеет следующие полномочия:

60. Председатель имеет следующие полномочия:

• Представляет СКСК перед третьими сторонами,
• Лично осуществляет общее управление СКСК,
• Утверждает курс действий комитетов, предлагаемый исполнительными директорами,
• Совместно с исполнительными директорами составляет годовой отчет, баланс и отчет о прибылях и убытках СКСК,
• Отвечает за осуществление решений общего собрания и Правления,
• Составляет письма-приглашения на общее собрание, контролирует и проверяет документы кооператива, в том числе протоколы собраний и журнал паевых взносов. Он/она имеет печать кооператива и передает ее своему заместителю.
• Отвечает, без каких-либо ограничений, за любой ущерб, нанесенный им/ей СКСК в течение срока исполнения своих обязанностей в качестве Председателя,
• Может предпринять любое действие по защите или в интересах СКСК в суде,
• Подписывает рабочие договора от имени СКСК,
• Отвечает за организацию и деятельность всех комитетов СКСК.

61. В отсутствие Председателя, заместитель председателя получает все полномочия Председателя, за исключением права представлять СКСК перед третьими сторонами.

62. Правление может назначить исполнительного директора из числа членов кооператива или извне.

63. Исполнительные директора имеют следующие полномочия:

• обеспечивают управление СКСК,
• исполняют решения органов СКСК,
• отвечают за достижение целей и обеспечение финансовых результатов,
• составляют годовой отчет, который затем подают в Наблюдательный совет для проверки и выводов,
• отвечают за операционные расходы и установку себестоимости работ и услуг СКСК,
• обеспечивают руководство персоналом, работающим под их началом, в соответствии с законами о труде, а также положениями, определяющими условия оплаты труда в СКСК,
• отправляют членов персонала в командировки по необходимости,
• отвечают за взаимоотношения с налоговыми органами и своевременную оплату всех налогов,
• разрабатывают и осуществляют рекламную политику,
• открывают депозитные счета и снимают деньги со счета СКСК в соответствии с полномочиями, переданными им Председателем.

64. Члены Правления, в т.ч. Председатель и исполнительный директор несут личную ответственность, без каких-либо ограничений, за причинение вреда и ущерба кредитному кооперативу во время исполнения своих обязанностей.

65. Наблюдательный совет состоит из четырех членов, избираемых на срок три года, два из которых должны быть избраны из числа учредителей СКСК.
66. Членами наблюдательного совета не могут быть следующие лица:

• лицо, имеющее родственные связи, описанные в ст. 45 данного устава, с членами Правления или исполнительными директорами,
• лицо, занимающее или занимавшее в предыдущем году должность бухгалтера, сотрудника СКСК,
• член СКСК, на которого были наложены санкции согласно уставу, а также любые другие дисциплинарные взыскания.

67. Наблюдательный совет имеет следующие полномочия:

• проводит проверки хозяйственно-финансовой деятельности кооператива;
• имеет неограниченный доступ к любой информации относительно деятельности и финансового положения СКСК; может потребовать помощь любого эксперта на свой выбор для выполнения своих обязанностей;
• созывает общее собрание членов кооператива в случае выявления нарушений закона или устава;
• выносит на общее собрание членов кооператива свои замечания и заключения, после их предварительной подачи в Правление;
• возглавляется одним из учредителей, являющихся советником Правления.

68. Члены Наблюдательного совета несут личную ответственность, без каких-либо ограничений, за причинение вреда и ущерба кредитному кооперативу во время исполнения своих обязанностей.

69. Ресурсы СКСК состоят из

источников фондов:

• паевые взносы, составляющие паевой фонд,
• аккумулированные резервы,
• все виды денежных вкладов,
• аккумулированная прибыль,
• продажа активов;

операционного дохода:

• вступительные взносы,
• годовые взносы,
• доход от собственной деятельности,
• проценты по займам и другой финансовый доход,
• другой доход.

70. Имущество СКСК не может быть отчуждено.

71. Каждый член СКСК должен внести:

• вступительный взнос, составляющий 300 (триста) рублей,
• паевой взнос, составляющий минимум 2000 (две тысячи) рублей,
• годовой взнос, составляющий 30 (тридцать) рублей.
• дополнительный паевой взнос, составляющий до 50% от первоначального минимального размера пая, с целью покрытия убытков СКСК, грозящих сокращению собственного капитала кооператива.

Уже существующие члены должны увеличить размер своего паевого взноса до минимального размера в течение трех месяцев после принятия решения по этому вопросу.

(Размеры взносов, приведенные выше, рассчитаны на основе соотношения: 30 рублей к 1 Евро. Они будут пересчитываться каждый год с целью поддержания определенной реальной стоимости отдельного паевого взноса).

72. Минимальное количество паевых взносов устанавливается общим собранием и прописывается в статье “Внутренние правила регулирования”.
73. Годовой взнос должен вноситься каждый год до 30 января текущего года. Это регулярный взнос, который не возвращается при выходе или исключении из кооператива.
1. При внесении паевого взноса члену кооператива выдается сертификат паевых взносов, в котором указываются название СКСК, фамилия и имя члена, размер взноса, а также право члена на дивиденды в пропорциональном соотношении к количеству месяцев текущего года, в течение которого пай был частью активов СКСК.
2. Сертификат паевых взносов, выданный СКСК, не является ценной бумагой, и не может быть размещен или передан третьей стороне.
3. СКСК несет ответственность, в пределах суммы своих активов и обязательств членов, за внесение дополнительных паевых взносов, составляющих 50% от первоначально утвержденной суммы паевого фонда.
4. Член кооператива несет ответственность по обязательствам СКСК в пределах 150% от своего паевого взноса.
5. Взносы в виде натурооплаты не допускаются в связи с проблемами по выявлению экспертом стоимости продуктов и материалов и возможным изменением их стоимости в течение определенного периода.
6. Другие виды взносов, их размер, сроки и методы оплаты должны устанавливаться Правлением или оговариваться в статье “Внутренние правила регулирования”.

80. Согласно нормативным актам по ведению бухучета и положениям Центрального России, СКСК создают финансовые резервные фонды согласно решению общего собрания.
81. Такие резервные фонды должны составлять, по крайней мере, 20% от паевого фонда и не менее 1,25% от всех активов на балансе кооператива, увеличенные на стоимость обеспечения.
1. Резервы формируются за счет части годовой прибыли в течение, как минимум, трех лет. В случае сокращения, они должны быть восполнены в течение следующих трех лет.
2. Дивиденды членам СКСК не выплачиваются до тех пор, пока резервы не достигнут требуемого минимального уровня.
3. Резервы СКСК могут использоваться для покрытия убытков текущего финансового периода только в том случае, если финансовые обеспечения и возможные гарантийные фонды непредвиденных расходов уже исчерпаны.
4. Более того, Правление должно установить минимальный порог возможного резерва на случай ликвидации.
5. Общая сумма отчислений СКСК в недвижимость, оборудование, ценные бумаги и акции нефинансовых предприятий не должна превышать собственный капитал кооператива, указанный в его книгах по бухучету. Это правило не применяется в том случае, если недвижимость или акции были приобретены в качестве компенсации за невыплаченные долги в СКСК, при условии, что их передача на баланс кооператива произошла в течение трех лет после процедуры приобретения.
6. СКСК обязан объявить сроки и условия получения кредитов со стороны членов или лиц, не являющихся членами кооператива, а также сроки и условия приема вкладов и выдачи займов членам. Процентные ставки должны согласовываться между СКСК и его членами в зависимости от возможностей кооператива, они должны учитывать существующие затраты и опираться на нормативные положения Центрального Банка России. СКСК должен иметь одинаковый подход к своим членам в том, что касается установки равной суммы взносов и оплаты за предоставленные услуги.

89. В соответствии с правилами по бухучету, определяющими резервы по непогашенным или спорным долгам, и согласно выпущенным на этот счет правилам Центрального Банка России, Правление кооператива, до выплаты налогов, должно принять решение о размере годовой суммы отчислений в резервы, считающейся необходимой для покрытия каких-либо явных или еще невыявленных финансовых рисков.

90. Правление устанавливает правила по принятию вкладов и выдаче кредитов, которые заносятся во Внутренние правила регулирования.

91. Правление определяет коэффициенты расчета рисков и устанавливает пределы. Описание этих коэффициентов и метод их расчета должны быть приведены в статьях Внутренних правил регулирования.

92. Каждый год Правление устанавливает базовые цены на продукты и услуги, предлагаемые членам; эти вопросы являются предметом статей Внутренних правил регулирования.
93. Годовой баланс СКСК должен проверяться и утверждаться бухгалтером, имеющим на это лицензию.

94. Условия слияний, делений, прекращения деятельности и ликвидации СКСК должны определяться Правлением и подлежат утверждению соответствующих заседаний общего собрания.
95. СКСК имеет право на слияние с находящимся по соседству СКСК, с целью сокращения текущих расходов, и/или в случае убытков – в течение двух последующих лет.

98. Регулирование всех вопросов, не решенных в данном уставе, должно осуществляться в соответствии с положениями закона “О сельскохозяйственной кооперации” или закона “О кредитной кооперации”, если он вступит в силу, а также других действующих и законодательных актов РФ.

99. СКСК может заключать соглашения и договора с органами управления всех общественных, частных, федеральных или международных экономических организаций или учреждений.

Учредители:

(ФИО, № паспорта, подпись)

(ФИО, № паспорта, подпись)

(ФИО, № паспорта, подпись)

10. Регистрация кредитного союза./ Кредитные союзы. 1996, №2.

11. Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Новосибирск, 1998 г.
12. Что такое кредитный союз/ Кредитные союзы. 1996 г., №2.

Москва: 129110 Средняя Переяславская ул., 27 / 1, к. 306,

Новосибирск: 630039 Ул. Никитина, д. 149, 2 эт.

Саратов: 410078 Университетская ул. 45/51, к. 71,

Ярославль: 150 000 Ул. Трефолева д. 22, офис 11,

Тел. : +32-0160- 30.41.63

Союз сельских кредитных кооперативов /Фонд развития сельской кредитной кооперации, 107139 Москва, АККОР, Орликов пер., 3, Тел: (095) 204-4091,

факс: (095) 207-4264, А.М. Мазурицкий, Генеральный директор

Москва: 107066 Москва, Токмаков пер.,14/1,Тел. (8 095) 267 66 20,

• иметь банковские счета в национальной и иностранной валюте согласно законодательству;
• приобретать имущество, необходимое для собственной деятельности;
• принимать от своих членов личные сбережения в качестве срочных вкладов, под проценты или без них;
• получать кредиты и займы, если она не имеет просроченных долгов, а также спонсорские суммы, пожертвования и субсидии;
• предоставлять займы только тем своим членам, которые внесли взносы в соответствии с настоящими нормами и не имеют просроченной задолженности перед ассоциацией и другими кредиторами;
• размещать и инвестировать свои средства в собственных интересах и/или в интересах членов ассоциации;
• заключать договоры страхования для покрытия рисков, связанных с ее деятельностью;
• осуществлять другие операции, не противоречащие законодательству и иным нормативным актам.

5. Ассоциации не вправе:

• осуществлять операции, предусмотренные статьей 32 Закона о сберегательно-заемных ассоциациях граждан;
• принимать вклады до востребования и любые другие вклады, подлежащие выплате по первому требованию;
• выпускать документированные аккредитивы;
• осуществлять финансовые операции за рубежом;
• приобретать доли в капитале коммерческих обществ и корпоративные ценные бумаги, за исключением выпускаемых корпорацией по финансированию села;
• осуществлять сделки с недвижимостью, за исключением совершаемых для собственных нужд и связанных с покрытием невозмещенных долгов;
• осуществлять такие рискованные операции, как форвардные сделки и предоставление займов в иностранной валюте.

6. Не менее 1% средств, вложенных ассоциацией в коммерческие банки, должно быть обеспечено ее собственным капиталом.
7. Не менее 100% балансовой стоимости нематериальных активов, основных средств, просроченных и безнадежных долгов должно быть обеспечено собственным капиталом ассоциации.
8. Резерв страхования выданных займов должен постоянно составлять не менее 6% от суммы выданных краткосрочных займов плюс 8% от суммы выданных долгосрочных займов.
9. Резерв страхования выданных займов должен находиться на банковских счетах ассоциации.
10. Члены ассоциации при выходе из нее могут требовать возврата своих дополнительных паев, внесенных в резерв страхования выданных займов, только по истечении периода, на который этот резерв был создан.

• 100% общей суммы собственного капитала ассоциации - в первый год ее деятельности;
• 35% общей суммы собственного капитала ассоциации - во второй год ее деятельности;
• 20% общей суммы собственного капитала ассоциации - в последующие годы ее деятельности.

13. Сумма незастрахованного займа, выданного одному члену ассоциации, не может превышать 10% общей суммы краткосрочных и долгосрочных займов, выданных ассоциацией.
14. Сумма незастрахованного займа, выданного одному члену ассоциации, не может превышать наименьшую сумму, рассчитанную в соответствии с пунктами 12 и 13 настоящих норм.
15. Заем, выданный одному члену ассоциации, может превышать минимальную сумму, рассчитанную в соответствии с пунктом 14 настоящих норм, если член ассоциации обеспечил его средствами, внесенными в ассоциацию, заложенным имуществом, гарантиями или поручительствами, стоимость которых равна или превышает сумму выданного займа.

• не менее 30% по просроченной задолженности (погашение которой просрочено до двух месяцев включительно);
• не менее 75% по сомнительной задолженности (погашение которой просрочено от двух до 12 месяцев включительно);
• 100% по безнадежной задолженности (погашение которой просрочено более 12 месяцев).

16. Весь резерв (100%) может быть использован для реверсивных бухгалтерских записей.

X ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

17. При нарушении настоящих норм ассоциации несут ответственность в соответствии с законодательством, Положением о порядке лицензирования сберегательно-заемных ассоциаций граждан и другими нормативными актами.